วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ปี 2569
เครื่องคำนวณนี้ช่วยประเมินภาษีสำหรับผู้มีเงินได้จากเงินเดือนตามมาตรา 40(1) โดยรวมรายได้ทั้งปี หักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน แล้วคำนวณภาษีแบบขั้นบันได พร้อมเปรียบเทียบกับภาษีหัก ณ ที่จ่าย
สูตรคำนวณภาษีเงินเดือนแบบเข้าใจง่าย
เริ่มจากหาฐานเงินได้สุทธิ ก่อนนำไปคำนวณตามอัตราภาษีแต่ละขั้น
รายได้ทั้งปี−ค่าใช้จ่าย−ค่าลดหย่อน=เงินได้สุทธิ
- รวมรายได้ทั้งปีเงินเดือน × จำนวนเดือน รวมโบนัสและรายได้อื่นที่ต้องนำมาคำนวณ
- หักค่าใช้จ่ายเงินเดือนเงินได้มาตรา 40(1) หักได้ 50% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
- หักค่าลดหย่อนที่มีสิทธิเช่น ส่วนตัว ครอบครัว ประกันสังคม ประกัน กองทุน ที่อยู่อาศัย และเงินบริจาค
- คำนวณภาษีแบบขั้นบันไดนำเงินได้สุทธิไปแบ่งคำนวณตามแต่ละช่วงอัตรา แล้วหักภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้แล้ว
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ประเทศไทยใช้อัตราภาษีแบบก้าวหน้า ตั้งแต่ยกเว้นภาษีจนถึงอัตราสูงสุด 35%
| ช่วงเงินได้สุทธิ | อัตราภาษี |
|---|---|
| 0–150,000 บาท | ยกเว้น |
| 150,001–300,000 บาท | 5% |
| 300,001–500,000 บาท | 10% |
| 500,001–750,000 บาท | 15% |
| 750,001–1,000,000 บาท | 20% |
| 1,000,001–2,000,000 บาท | 25% |
| 2,000,001–5,000,000 บาท | 30% |
| มากกว่า 5,000,000 บาท | 35% |
ตัวอย่าง: หากเงินได้สุทธิอยู่ในช่วงอัตรา 15% ไม่ได้หมายความว่าเงินได้ทั้งหมดถูกเก็บ 15% แต่เฉพาะส่วนที่อยู่ในช่วงนั้นเท่านั้น
เอกสารที่ควรเตรียมก่อนคำนวณภาษี
การใช้ยอดจากเอกสารจริงช่วยให้ผลประเมินใกล้เคียงภาษีที่ต้องชำระมากขึ้น
- หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ)ใช้ตรวจสอบเงินเดือน โบนัส และภาษีที่นายจ้างหักไว้
- หลักฐานสถานภาพและครอบครัวข้อมูลคู่สมรส บุตร บิดามารดา และผู้พิการที่อยู่ในอุปการะ
- หนังสือรับรองประกันและกองทุนประกันสังคม ประกันชีวิต ประกันสุขภาพ RMF, Thai ESG และสิทธิกองทุนอื่น
- หลักฐานที่อยู่อาศัยและเงินบริจาคหนังสือรับรองดอกเบี้ยบ้าน เอกสารสร้างบ้าน และใบเสร็จหรือข้อมูล e-Donation ตามประเภทสิทธิ